銀行對賬核對的內(nèi)容包括：收付款金額，結(jié)算憑證的種類和號(hào)數(shù)，收入的來源，支出的用途，發(fā)生時(shí)間以及存款余額等。如發(fā)現(xiàn)本單位記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正；如發(fā)現(xiàn)銀行記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知銀行查明并更正。在雙方記賬均無錯(cuò)誤的情況下，未達(dá)賬項(xiàng)的存在也會(huì)使企業(yè)出現(xiàn)“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額不一致的現(xiàn)象。

銀行對賬解釋

銀行對賬即銀行存款清查，是指將“銀行存款日記賬”的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對賬單”的余額進(jìn)行核對，以查明賬實(shí)是否相符。

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未達(dá)賬項(xiàng)

未達(dá)賬項(xiàng)，是指在企業(yè)和銀行之間，由于結(jié)算憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)入賬，而另一方因未收到結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)。

未達(dá)賬項(xiàng)有4種情況：

1、企業(yè)已收入賬，銀行尚未收款入賬

2、企業(yè)已付入賬，銀行尚未付款入賬

3、銀行已收入賬，企業(yè)尚未收款入賬

4、銀行已付入賬，企業(yè)尚未付款入賬。

對賬賬戶范圍和周期

1、對賬賬戶范圍：單位存款人在銀行各支行規(guī)范開立的結(jié)算賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、保證金賬戶和貸款賬戶，都在支持的對賬范圍之內(nèi)。

2、對賬周期：對賬周期是余額核對的頻率，包括按月、按季、按半年和默認(rèn)四種，只能四選一，不支持多選。

銀行對賬作用

銀行對賬的作用在于通過將企業(yè)“銀行存款日記賬”的記錄與開戶銀行提供的“銀行對賬單”記錄進(jìn)行核對，找出所有的未達(dá)賬項(xiàng)，并通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使得調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與調(diào)節(jié)后的“銀行對賬單”余額相符。

銀行存款的清查通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進(jìn)行核對的方法，查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。多記或者漏記的，應(yīng)及時(shí)更正、補(bǔ)記。然后與從銀行取來的對賬單逐筆核對。